Bescheid vom Finanzamt zu hoch
Im Erb- oder Schenkungsfall setzt das Finanzamt den Immobilienwert am Schreibtisch an: nach Tabellen, Bodenrichtwerten und Durchschnittsmieten, ohne Besichtigung. Liegt dieser Wert zu hoch, zahlen Sie zu viel Erbschaft- oder Schenkungsteuer – und zwar endgültig, sobald die Einspruchsfrist abgelaufen ist.
Das Gesetz erlaubt Ihnen ausdrücklich, einen niedrigeren Wert nachzuweisen – § 198 Bewertungsgesetz. Der Nachweis ist ein Verkehrswertgutachten, und es ist die tragfähigste Begründung für Ihren Einspruch.
Das Finanzamt bewertet pauschal. Reparaturstau, alte Heizung, schlechter Schnitt, Lärm, Denkmalschutz, günstige Altmietverträge, Wohnrecht oder Nießbrauch senken den echten Wert – in der Pauschalrechnung tauchen sie nicht auf. Haben Sie keine Erklärung abgegeben, schätzt das Finanzamt sogar vollständig selbst, meist zu Ihren Lasten.
Sie bekommen in der Regel zwei Schreiben: den Feststellungsbescheid über den Wert der Immobilie und später den Erbschaft- oder Schenkungsteuerbescheid. Gegen den Wert müssen Sie im ersten Bescheid vorgehen. Wer nur den Steuerbescheid angreift, kommt an den Wert nicht mehr heran.
Die Einspruchsfrist beträgt einen Monat ab Bekanntgabe. Als bekanntgegeben gilt ein Brief drei Tage nach dem Bescheiddatum. Läuft die Frist ab, wird der Bescheid bestandskräftig – auch dann, wenn der Wert nachweisbar zu hoch war.
Einspruch einlegen können Sie mit wenigen Zeilen und ohne Gebühr. Danach zählt der Nachweis: ein Verkehrswertgutachten nach § 198 BewG. Die Begründung dürfen Sie nachreichen – und über einen Antrag auf Aussetzung der Vollziehung muss die zu hohe Steuer bis zur Entscheidung nicht gezahlt werden.
Die Steuer wird auf den festgestellten Wert berechnet. Liegt dieser 150.000 € zu hoch, versteuern Sie diese 150.000 € mit – obwohl die Immobilie am Markt nie so viel bringen würde.
Einspruch mit Nachweis oder Frist verstreichen lassen
Ein Einspruch ohne Nachweis läuft ins Leere, ein Gutachten nach Fristablauf kommt zu spät. Beides zusammen, rechtzeitig eingereicht, senkt den festgestellten Wert – und damit die Steuer.
Innerhalb der Monatsfrist eingelegt, mit Nachweis begründet
Der geschätzte Wert des Finanzamts wird bestandskräftig
Kunden
Drei Beispiele aus der Praxis. Die Namen sind auf Wunsch abgekürzt, die Zahlen stammen aus den jeweiligen Bescheiden.
Das Finanzamt hatte das Haus meiner Mutter mit einem Wert angesetzt, den hier niemand zahlen würde. Das Gutachten lag nach zwei Wochen vor, der Einspruch wurde anerkannt.
Wir haben die Wohnung zu Lebzeiten auf unsere Tochter übertragen. Durch das Gutachten blieb der Wert unter dem Freibetrag – es fiel keine Schenkungsteuer an.
Zu dritt geerbt, drei Meinungen zum Wert. Das Gutachten war für das Finanzamt und für uns die gemeinsame Grundlage – die Auseinandersetzung lief danach ohne Anwalt.
Bescheid-Rechner
Vier Angaben aus Ihrem Bescheid genügen. Der Rechner zeigt Ihre Einspruchsfrist und die Steuer, die bei einem nachgewiesenen niedrigeren Wert entfiele.
Den Betrag finden Sie im Bescheid über den Grundbesitzwert (Feststellungsbescheid). Liegt er noch nicht vor, nehmen Sie den Wert aus der Steuererklärung.
Reparaturstau, alte Heizung, Lage, Grundriss, günstige Altmietverträge oder Wohnrecht drücken den Wert. In der Praxis liegt der nachgewiesene Verkehrswert meist 10 bis 30 Prozent unter dem Ansatz des Finanzamts.
Das Verhältnis zum Erblasser oder Schenker entscheidet über Freibetrag und Steuersatz.
Das Datum steht oben rechts auf dem Bescheid. Daraus ergibt sich, wie viel Zeit für den Einspruch bleibt.
Ihre Einspruchsfrist
Noch offen
Tragen Sie in Schritt 4 das Bescheiddatum ein, dann sehen Sie hier, bis wann der Einspruch beim Finanzamt sein muss.
Ihr Ergebnis
Steuer laut Bescheid
51.000 €Steuer mit nachgewiesenem Wert
21.120 €Das holt der Einspruch zurück
29.880 €So kommt die Rechnung zustande
Unverbindliche Orientierung, keine Rechts- oder Steuerberatung. Die Frist berechnet sich aus Bescheiddatum plus drei Tagen Bekanntgabe plus einem Monat; fällt das Ende auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt es sich auf den nächsten Werktag. Berücksichtigt sind Freibetrag und Steuersatz nach Erbschaftsteuergesetz – nicht Schenkungen der letzten zehn Jahre, weiteres Vermögen oder Sonderfälle wie das selbst genutzte Familienheim.
So läuft es ab
Fünf Schritte, klare Zuständigkeiten. Sie liefern die Unterlagen, alles andere übernehmen wir – inklusive Abstimmung mit dem Finanzamt.
Was das für Sie bedeutet
15 Minuten am Telefon: Wir prüfen Ihren Fall und sagen Ihnen offen, ob ein Verkehrswertgutachten überhaupt einen Vorteil bringt.
Kein Gutachten ohne Nutzen – wir sagen auch ab.
Sie senden uns Grundbuchauszug, Grundriss und, falls vorhanden, den Bescheid des Finanzamts. Eine Checkliste bekommen Sie direkt nach dem Gespräch.
Ihr Aufwand: rund 30 Minuten.
Ein zertifizierter Sachverständiger besichtigt die Immobilie, dokumentiert Bauzustand, Mängel und Instandhaltungsbedarf – genau das, was den Wert nach unten zieht.
Dauer vor Ort: etwa eine Stunde.
Wir ermitteln den realistischen Verkehrswert nach den gesetzlichen Vorgaben und belegen jede Abweichung vom Schätzwert des Finanzamts nachvollziehbar.
Gerichtsfest und gegenüber dem Finanzamt anerkannt.
Sie erhalten das Gutachten digital und gedruckt. Auf Wunsch reichen wir es direkt beim Finanzamt ein und beantworten Rückfragen der Behörde.
Rückfragen klären wir, nicht Sie.
