Freibeträge optimal nutzen: Immobilienbewertung bei Schenkung und vorweggenommener Erbfolge
Sachverständiger Lars Kuntz
AUTOR, GUTACHTER UND GESCHÄFTSFÜHRER
Vorwort
Die Übertragung von Immobilien zu Lebzeiten (vorweggenommene Erbfolge oder Schenkung) ist eine kluge Strategie, um Erbschaftsteuer zu sparen und Freibeträge optimal zu nutzen. Die Freibeträge können alle zehn Jahre erneut genutzt werden.
Doch auch bei einer Schenkung muss der Wert der Immobilie korrekt bestimmt werden, da er die Höhe der Schenkungssteuer und die Ausnutzung des Freibetrages beeinflusst.
Ein Verkehrswertgutachten ist das ideale Instrument, um den Wert der Immobilie zu belegen und somit die Schenkungssteuer zu optimieren.
Warum die Wertermittlung bei Schenkung entscheidend ist
Bei einer Schenkung wird die Schenkungssteuer fällig, sobald der Wert der Immobilie den persönlichen Freibetrag des Beschenkten übersteigt.
Steuerfalle: Auch hier neigt das Finanzamt dazu, den Wert pauschal zu hoch anzusetzen. Ohne Gegenbeweis wird der Freibetrag schneller ausgeschöpft und die Schenkungssteuer fällt höher aus.
Gegenbeweis: Mit einem Verkehrswertgutachten können Schenker und Beschenkter den tatsächlichen, niedrigeren Verkehrswert der Immobilie nachweisen. Dies schont den Freibetrag für zukünftige Schenkungen und mindert die sofort fällige Schenkungssteuer.
Freibeträge strategisch nutzen
Die vorweggenommene Erbfolge zielt darauf ab, die Freibeträge (z. B. 400.000 € pro Kind) alle zehn Jahre neu zu nutzen. Eine genaue Wertermittlung ist hierfür essenziell:
Detaillierte Planung: Wenn eine Immobilie knapp unterhalb des Freibetrags liegt, sichert das Gutachten ab, dass keine Steuer anfällt.
Übertragung in Tranchen: Bei sehr werthaltigen Immobilien kann das Gutachten helfen, den Wert des zu übertragenden Anteils so zu berechnen, dass er exakt den Freibetrag ausschöpft.
Das Gutachten für die Schenkung
Das Verkehrswertgutachten bei Schenkung dient als rechtssichere Grundlage für den Notar und das Finanzamt. Es dokumentiert Mängel und Sanierungsstau, um den Verkehrswert zu senken und somit die Schenkungssteuer zu minimieren.
Dies ist besonders wichtig, da die Schenkungssteuer und die Erbschaftsteuer die gleichen Freibeträge und Bewertungsgrundsätze nutzen.
Tipp: Im Gutachten kann der Wert der Immobilie durch die Einräumung eines lebenslangen Nießbrauchrechts oder eines Wohnrechts für den Schenker zusätzlich gemindert werden, da diese Rechte den Verkehrswert belasten.
Fazit
Die vorweggenommene Erbfolge und die Schenkung sind exzellente Instrumente zur Steuerersparnis. Ein Verkehrswertgutachten ist dabei der Schlüssel, um die Freibeträge optimal zu nutzen und die Schenkungssteuer zu minimieren.
Das Gutachten verschafft Ihnen die notwendige Transparenz und die rechtliche Absicherung, um Ihr Vermögen strukturiert und steuerschonend auf die nächste Generation zu übertragen.
Über ö.b.u.v Lars Kuntz
Lars Kuntz ist seit über zwei Jahrzehnten als Sachverständiger für Immobiliengutachten tätig und verfügt über ein breites Spektrum an Zertifizierungen und anerkannten Qualifikationen. Seine Laufbahn begann im Familienbetrieb, entwickelte sich aber rasch hin zur spezialisierten Gutachtenerstellung.
Heute gilt Lars Kuntz als ausgewiesener Experte und wird bundesweit von Berufsverbänden, Gerichten, Finanzämtern und Investoren für die Qualität und Verlässlichkeit seiner Gutachten geschätzt. Als öffentlich bestellter und vereidigter Sachverständiger steht er für fachliche Präzision, rechtssichere Bewertung und strategischen Weitblick.
25+ Jahre Erfahrung
Gutachter für Gerichte, Finanzämter und Privatpersonen
100% Anerkennungsquote
Stimmen zufriedener Investoren
Zufriedene Kunden sprechen für sich. Schauen Sie sich hier in Ruhe die Meinungen unserer Kunden an.
Hohe, fachliche Expertise
"Die hohe fachliche Expertise zusammen mit der sehr angenehmen Zusammenarbeit hat mich überzeugt und wird mich bei zukünftigen Aufgaben/Projekten auf diese Zusammenarbeit zurückgreifen lassen."
Anton Schick
Kunde
Beim Finanzamt durchgegangen
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Florian Zen-Eldin
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Ich möchte mich an dieser Stelle nochmals bei Herrn Kuntz für seine professionelle Arbeit bedanken. Dank seiner Hilfe, und seiner Einschätzung, haben wir uns sehr viel Geld und Ärger erspart. Und an alle anderen potenziellen Immobilienkäufer: Beauftragt unbedingt vor dem Kauf einen seriösen Bausachverständiger und lasst euch nicht blenden. Das ist das aller beste Investment !!!
Armin Mousavi
Kunde
Ich habe persönlich zwei Objekte durch Herrn Kunz bewerten lassen und bin super zufrieden. Es hat sich für uns mehr als gelohnt und die Zusammenarbeit hat richtig Spaß gemacht. Obwohl Herr Kuntz in dieser Zeit kurz krank war, hat er innerhalb kürzester Zeit ein Gutachten für uns erstellt. War bei Rückfragen immer erreichbar und hat
Sofia K.
Kundin
Bereits 2022 erstellte mir Herr Kuntz ein Gutachten. Da ich sehr zufrieden war, meine Bewertung ist bei den Rezensionen nachlesbar, bat ich 2023 erneut um seine Unterstützung und Fachkenntnis. Das von ihm erstellte Verkehrswertgutachten bewegte mich schlußendlich mit gutem Gewissen zum Hauskauf. Alle aufkommenden Fragen konnte ich durch seine umgehende Beantwortung einordnen und Kosten abschätzen. Ich bedanke mich für diese unschätzbare Hilfe erneut ganz herzlich.
Ute Kuhn
Kundin
Hatte nun bereits mehrere Anknüpfungspunkte mit dem Büro von Lars Kuntz. Preis-Leistung, Service und Zuverlässigkeit sind einfach bestechend. Freue mich daher schon jetzt auf das nächste Projekt.
Sebastian Mentel
Kunde
Sehr angenehmer und kompetenter Kontakt. Hohe Responsiveness!
Martin
Kunde
Ich habe die Zusammenarbeit mit Lars Kuntz als sehr kompetent, freundlich und unkompliziert empfunden. Aufkommende Fragen meinerseits wurden immer sehr zeitnah beantwortet und in Summe habe ich mich gut beraten gefühlt.
Nina Bauer
Kundin
Wir haben drei Objekte bewerten lassen und sind äußerst zufrieden. Die Bewertung wurde schnell und professionell durchgeführt. Ein besonderes Dankeschön an Herrn Jeremy Haering für die ausgezeichnete Arbeit! 5 Sterne und eine klare Weiterempfehlung!
Max Paskal
Kunde
Wir können Herr Kuntz absolut weiterempfehlen. Er ist äußerst kompetent auf seinem Fachgebiet und wir fühlten uns aufgrund seiner freundlichen Art direkt gut aufgehoben. Wir würden ihn jederzeit wieder beauftragen.
Michelle Klappauf
Kundin
