AfA bei Eigennutzung: Wann Sie Sanierungskosten abschreiben dürfen
Sachverständiger Lars Kuntz
AUTOR, GUTACHTER UND GESCHÄFTSFÜHRER
Vorwort
Disclaimer: Dieser Beitrag dient ausschließlich informativen Zwecken und stellt keine Steuerberatung oder Rechtsberatung dar. Bitte konsultieren Sie bei konkreten Fragen und Entscheidungen stets einen qualifizierten Steuerberater oder Rechtsanwalt.
Als Eigennutzer einer Immobilie können Sie die Anschaffungskosten in der Regel nicht steuerlich absetzen. Doch es gibt eine wichtige Ausnahme, die Ihnen eine erhebliche Steuerersparnis ermöglicht: die AfA bei Eigennutzung von Sanierungskosten bei denkmalgeschützten Gebäuden.
In diesem Artikel erklären wir Ihnen, wann Sie als Eigennutzer Sanierungskosten abschreiben dürfen, wie diese spezielle AfA funktioniert und welche Voraussetzungen Sie dafür erf üllen müssen.
Die Denkmalschutz-AfA für Eigennutzer
Die reguläre AfA gilt nur für vermietete Immobilien. Der Staat fördert jedoch den Erhalt von Kulturdenkmälern. Wenn Sie in einem denkmalgeschützten Gebäude wohnen, können Sie die Kosten für Sanierungsmaßnahmen, die dem Erhalt des Denkmals dienen, steuerlich geltend machen.
So funktioniert die AfA bei Eigennutzung:
Abschreibungsbasis: Sie können 90 % der Sanierungskosten abschreiben, die dem Erhalt des Denkmals dienen.
Abschreibungszeitraum: Die Kosten können über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben werden, mit einem jährlichen Abschreibungssatz von 9 %.
Voraussetzungen für die Denkmalschutz-AfA
Um diesen Steuervorteil zu nutzen, müssen Sie folgende Voraussetzungen erfüllen:
- Die Immobilie muss offiziell als Denkmal ausgewiesen sein.
- Alle Sanierungsmaßnahmen müssen vor Baubeginn mit der zuständigen Denkmalbehörde abgestimmt und genehmigt werden.
- Sie müssen detaillierte Rechnungen über die Sanierungskosten vorlegen.
Fazit
Die AfA bei Eigennutzung von denkmalgeschützten Immobilien ist ein attraktiver Steuervorteil, der die oft hohen Sanierungskosten solcher Projekte abfedert.
Wenn Sie eine denkmalgeschützte Immobilie besitzen, sollten Sie sich unbedingt mit dieser Regelung auseinandersetzen, um eine erhebliche Steuerersparnis zu erzielen. Eine frühzeitige Abstimmung mit der Denkmalbehörde und die Beratung durch einen Steuerberater sind dabei unerlässlich.
